Осуществлен ежегодный обмен информацией о финансовых счетах. Ознакомимся с первыми его результатами, представленными Организацией экономического сотрудничества и развития.
Согласно Многостороннему соглашению компетентных органов (MCAA) обмен проводится между подписавшими документ странами по согласованному формату в электронном виде и в соответствии с принятым стандартом. Процедура представляет собой отправку сведений о различных счетах физических лиц, не являющихся резидентами данного государства. Также отправляется информация о счетах компаний, которыми данные лица владеют. Принимают подобную информацию страны их налогового резидентства.
В ноябре в Уругвае на одной из встреч форума ОСЭР были озвучены итоги обмена 2018 года. Где-то обмен прошел успешно, а где-то вовсе не состоялся в силу различных обстоятельств.
Еще в начале осени планировалось, что фактический обмен затронет 51 вновь присоединившееся государство или территорию, среди которых Эмираты, Россия, Швейцария, Китай, а также некоторые общепризнанные оффшоры. Для сравнения в прошлом году в первый раз процедуру осуществили 49 новых стран и территорий, преимущественно относящихся в Евросоюзу.
Итак, по информации ОСЭР, в этом году автоматический обмен был проведен между 84 юрисдикциями. Зафиксировано около 4,5 тысяч актов двустороннего обмена информацией. Общая оценка проведенной работе дается положительная. Вместе с тем подчеркивается, что не все юрисдикции выполнили возложенные на них обязательства по обмену.
Несколько юрисдикций, в числе которых и наша страна, не участвовали по причине отсутствия технических возможностей. Техническая база обмена в них все еще проходит испытания и внедрение.
Кроме того, ряд юрисдикций, таких как Турция, Израиль, Катар, несколько островных государств, до сих пор не подготовили свои нормативно-правовые базы для того, чтобы иметь возможность обмениваться сведениями.
Отмечается, что ряд стран только передали информацию, не будучи заинтересованы в ее приеме, поскольку не имеют на своих территориях прямого налогообложения. Сюда относятся БВО, Каймановы и Бермудские острова и другие.
Подводя итог, заметим, что о более конкретных результатах обмена судить рано, ведь полученная информация сейчас изучается и проверяется уполномоченными органами участников.
